حسابداری مالیاتی

حسابداری مالیاتی: تعریف، انواع

حسابداری مالیاتی چیست؟
حسابداری مالیاتی ساختاری از روش های حسابداری است که به جای ظاهر صورت های مالی عمومی، بر مالیات ها متمرکز است. به طور خلاصه، حسابداری مالیاتی وسیله حسابداری برای اهداف مالیاتی است.
حسابداری مالیاتی توسط کد درآمد داخلی اداره می شود ، که قوانین خاصی را که شرکت ها و افراد باید هنگام تهیه اظهارنامه مالیاتی خود رعایت کنند، دیکته می کند. حسابداری مالیاتی برای همه – افراد، مشاغل، شرکت ها و سایر نهادها اعمال می شود. حتی کسانی که از پرداخت مالیات معاف هستند باید در حسابداری مالیاتی شرکت کنند. هدف از حسابداری مالیاتی این است که بتوان وجوه (واردات وجوه و همچنین خروج وجوه) مرتبط با افراد و نهادها را ردیابی کرد.

موارد کلیدی
حسابداری مالیاتی زیربخش حسابداری است که به تهیه اظهارنامه مالیاتی و پرداخت مالیات می پردازد.
حسابداری مالیاتی توسط افراد، مشاغل، شرکت ها و سایر نهادها استفاده می شود.
حسابداری مالیاتی برای یک فرد بر درآمد، کسورات واجد شرایط، کمک های مالی و هرگونه سود یا زیان سرمایه گذاری متمرکز است.
برای یک کسب و کار، حسابداری مالیاتی پیچیده تر است، با بررسی دقیق تر در مورد نحوه مصرف وجوه و اینکه چه چیزی مشمول مالیات است یا نیست.
اصول حسابداری مالیاتی در مقابل حسابداری مالی .
در ایالات متحده، دو دسته از اصول وجود دارد که در مورد حسابداری استفاده می شود. اولی اصول حسابداری مالیاتی و دومی حسابداری مالی یا اصول پذیرفته شده حسابداری است .

بر همین اساس، شرکت ها باید از مجموعه ای مشترک از اصول، استانداردها و رویه های حسابداری پیروی کنند که صورت های مالی خود را با حسابداری برای هر و همه تراکنش های مالی تهیه کنند.

1 – اقلام ترازنامه را می توان در هنگام تهیه صورت های مالی و بدهی های مالیاتی به طور متفاوتی در نظر گرفت . به عنوان مثال، شرکت‌ها می‌توانند صورت‌های مالی خود را با اجرای روشی برای ثبت موجودی خود برای اهداف مالی آماده کنند، با این حال می‌توانند رویکرد آخرین در اولین خروجی را برای اهداف مالیاتی پیاده‌سازی کنند. رویه اخیر مالیات قابل پرداخت سال جاری را کاهش می دهد.
در حالی که حسابداری تمام معاملات مالی را تا حدی در بر می گیرد، حسابداری مالیاتی صرفاً بر آن دسته از معاملاتی تمرکز می کند که بر بار مالیاتی یک واحد تجاری تأثیر می گذارد و این که چگونه آن اقلام با محاسبه صحیح مالیات و تهیه سند مالیاتی ارتباط دارند. حسابداری مالیاتی توسط سرویس درآمد داخلی تنظیم می شود تا اطمینان حاصل شود که تمام قوانین مالیاتی مرتبط توسط متخصصان حسابداری مالیاتی و مالیات دهندگان فردی رعایت می شود.

2 – همچنین استفاده از اسناد و فرم های خاص را برای ارائه صحیح اطلاعات مالیاتی طبق قانون الزامی می کند.
استخدام یک حسابدار مالیاتی حرفه ای برای یک فرد اختیاری است، اما اغلب برای یک شرکت ضروری است، زیرا مالیات کسب و کار پیچیده تر از مالیات شخصی است.

انواع حسابداری مالیاتی

حسابداری مالیاتی برای افراد
برای مالیات دهندگان فردی، حسابداری مالیاتی صرفاً بر مواردی مانند درآمد، کسورات واجد شرایط ، سود یا زیان سرمایه گذاری و سایر معاملاتی که بر بار مالیاتی افراد تأثیر می گذارد متمرکز است. این مقدار اطلاعاتی را که برای یک فرد برای مدیریت اظهارنامه مالیاتی سالانه لازم است محدود می کند، و در حالی که یک حسابدار مالیاتی می تواند توسط یک فرد استفاده شود، این یک الزام قانونی نیست.
در همین حال، حسابداری عمومی شامل ردیابی تمام وجوه ورودی و خروجی افراد بدون توجه به هدف است، از جمله هزینه های شخصی که هیچ پیامد مالیاتی ندارند.

حسابداری مالیاتی برای مشاغل
از منظر تجاری، اطلاعات بیشتری باید به عنوان بخشی از فرآیند حسابداری مالیاتی تجزیه و تحلیل شود. در حالی که درآمدهای شرکت، یا وجوه ورودی، باید دقیقاً همانطور که برای افراد وجود دارد ردیابی شوند، در مورد هرگونه وجوه خروجی که به سمت تعهدات تجاری خاص هدایت می شود، سطح پیچیدگی بیشتری وجود دارد. این می تواند شامل وجوهی باشد که به سمت هزینه های خاص تجاری و همچنین وجوهی که به سمت سهامداران هدایت می شود .
در حالی که نیازی نیست که یک تجارت از حسابدار مالیاتی برای انجام این وظایف استفاده کند، اما به دلیل پیچیدگی سوابق مربوطه، در سازمان های بزرگتر رایج است.
حتی سازمان‌هایی که معاف از مالیات هستند، از حسابداری مالیاتی استفاده می‌کنند، زیرا ملزم به ارائه اظهارنامه سالانه هستند.

حسابداری مالیاتی برای سازمانهای معاف از مالیات
حتی در مواردی که یک سازمان از مالیات معاف است، حسابداری مالیاتی ضروری است. این به دلیل این واقعیت است که اکثر سازمانها باید اظهارنامه سالانه ارائه دهند .
3 – آنها باید اطلاعاتی در مورد هرگونه وجوه دریافتی، مانند کمک های بلاعوض یا کمک های مالی، و همچنین نحوه استفاده از وجوه در طول عملیات سازمان ارائه دهند. این کمک می کند تا اطمینان حاصل شود که سازمان به تمام قوانین و مقررات حاکم بر عملکرد صحیح یک نهاد معاف از مالیات پایبند است.

هدف اصلی حسابداری مالیاتی چیست؟
حسابداری مالیاتی توسط شرکت ها برای کمک به آنها در انجام محاسبات مالیاتی مناسب و تهیه اسناد مالیاتی به موقع برای فصل تشکیل پرونده استفاده می شود.